恒规[2016]第001号

报告复核规定

    为提高报告质量，提高各自业务水平，并统一相关业务要求，切实履行三级复核制度，现规定如下：

1、外勤主管应负责对项目成员底稿的复核，编制报告后，先交由其他外勤主管进行交叉复核，其他外勤主管应履行实质性复核，对外勤主管编制的底稿进行复核并签字（底稿+报告签发单的复核人），现具体分工如下：

A  刘晓芸 — 胡新宇 — 其他

B  陈雪琴 — 朱静芳 — 陈蓥洁

C  王  豫 — 汤  宏

注：前2位可交叉复核

2、经过“1”程序后，外勤主管应当面交合伙人复核，外勤主管应将报告存在的重大问题和风险告知合伙人（有条件应书面陈述），合伙人对报告的重点部分进行复核。

3、如果外勤主管在外勤执行期间或报告编制期间，对工作中的重大问题、执行的相关程序和报告编制的内容不明确或存在疑问，应主动咨询合伙人或发起共同讨论，亦可通知合伙人对重大工作事项召开专项讨论。

4、以上规定，自即日起执行；各外勤主管应合理安排复核时间，并以不影响客户的需求和服务的质量为前提。

                                                                                2016年9月13日

                                                                                         孙涛